Van risico’s naar rendement: dit levert een TCF concreet op

Een Tax Control Framework (TCF) wordt vaak opgezet om risico’s te beheersen. Maar het is minstens zo waardevol vanwege de fiscale kansen die het blootlegt. Organisaties ontdekken tijdens het traject niet alleen waar het mis kan gaan, maar vooral ook waar het slimmer, efficiënter of voordeliger kan. 

Nieuwe inzichten en initiatieven 

BDO voerde onderzoek uit onder vijftig organisaties waarmee het een TCF-traject heeft doorlopen. Hieruit blijkt dat de grootste winst zit in beter zicht op fiscale wet- en regelgeving. Zo kwam naar voren dat organisaties soms ‘per ongeluk’ een regeling ontdekten die jarenlang onbenut was gebleven. Anderen missen belangrijke wijzigingen of passen regels niet optimaal toe. 

Opvallend is dat de verantwoordelijkheid voor fiscaliteit binnen veel organisaties doorgaans bij een klein aantal mensen ligt. Door het implementeren van een TCF wordt deze verantwoordelijkheid juist verbreed. Medewerkers van verschillende afdelingen worden betrokken bij de risicoanalyse of nemen deel aan workshops over fiscale onderwerpen. Hierdoor groeit het fiscale bewustzijn in de organisatie, worden risico’s eerder gesignaleerd en vindt er meer kennisdeling plaats, waardoor de organisatie als geheel beter in staat is om fiscale kansen en risico’s te herkennen en te benutten. 

Bij de meest succesvolle TCF-trajecten is ook een fiscale commissie of werkgroep opgericht. Hierdoor ontstaat meer structurele aandacht voor fiscaliteit, kunnen signalen sneller worden opgepakt en kennis makkelijker worden gedeeld. Denk aan nieuwe fiscale ontwikkelingen of subsidiemogelijkheden: zaken die voorheen tussen wal en schip vielen. Anderen gaven aan dat het TCF hielp om de fiscale risico’s in een verkooptraject te verminderen. Het goed uitgewerkte TCF gaf de koper vertrouwen dat de fiscaliteit op orde was, waardoor de due diligence sneller én met minder discussiepunten kon worden afgerond. 

Optimaliseren, digitaliseren of uitbesteden 

Veelgenoemde kansen zijn het optimaliseren van de organisatiestructuur en het digitaliseren of uitbesteden van fiscale processen. Digitalisering kan de werkdruk binnen de organisatie aanzienlijk verlagen. Zo kan digitalisering er bijvoorbeeld voor zorgen dat gegevens die nodig zijn voor aangiftes makkelijker beschikbaar zijn, zodat medewerkers meer tijd overhouden voor werkzaamheden met toegevoegde waarde. 

Het uitbesteden van fiscale processen aan een partij als BDO kan een organisatie ook ontlasten, zowel bij piekdrukte als wanneer er structurele hulp nodig is. Denk aan het versimpelen van btw-aangiften, het automatiseren van WKR-administratie of het uitbesteden van complexe internationale aangiftes. Dit levert rust op in de organisatie. 

Benieuwd naar het onderzoek?  

Tijdens ons webinar van 1 juli delen we de belangrijkste onderzoeksresultaten en inspirerende praktijkvoorbeelden. Aanmelden kan via onderstaande knop:

Aanmelden webinar