Rabobank, Circit en BDO leggen fundament voor continue, datagedreven audits

Betrouwbare en volledige bankdata zijn essentieel voor kwalitatief hoogwaardige audits. Het verkrijgen van deze data is soms echter nog complex en foutgevoelig. Rabobank, BDO Nederland en technologiepartner Circit hebben daarom samen een volledig digitale, consent‑gedreven oplossing ontwikkeld waarmee auditors rechtstreeks toegang krijgen tot banktransactiegegevens vanuit de bron. De samenwerking elimineert handmatige stappen, vergroot de betrouwbaarheid van auditdata en vormt een belangrijke stap richting continuous auditing. 

Van handmatige downloads naar directe brondata 

Tot voor kort waren accountants en auditors afhankelijk van klanten die zelf bankbestanden downloaden en aanleverden via het klantportaal. Dat proces was tijdrovend, foutgevoelig en bracht risico’s met zich mee op het gebied van volledigheid en datamanipulatie. Met deze nieuwe oplossing kunnen BDO‑klanten die hun bankzaken bij de Rabobank hebben belegd, bankdata via Circit veilig en volledig digitaal delen met hun auditor op basis van expliciete toestemming die op ieder moment kan worden ingetrokken. Voor klanten resulteert dit in een eenvoudiger en transparanter proces, zonder handmatige handelingen of onzekerheid over het gebruik van gevoelige financiële informatie. 

Betere auditkwaliteit door betrouwbare, directe data 

Voor BDO Nederland betekent directe toegang tot bankdata een belangrijke kwaliteitsverbetering. Waar data‑analyse al een vast onderdeel was van de auditaanpak, was de herkomst en volledigheid van bankdata een blijvende uitdaging. Door transacties rechtstreeks vanuit de bank te ontvangen, kan BDO werken met actuele, complete en niet‑manipuleerbare data. Dit maakt diepgaandere controles mogelijk, zoals het herleiden van betalingen naar specifieke leveranciers en bankrekeningen, en versterkt tegelijkertijd de fraudepreventie. Het risico op ontbrekende transacties of onjuiste aanlevering wordt sterk verminderd, terwijl de administratieve last voor klanten en auditteams aanzienlijk afneemt. Omdat auditteams voor bankdata niet langer afhankelijk zijn van aanlevering vanuit de klant, kunnen zij bovendien sneller met hun werkzaamheden beginnen.  

Opschalen van automatisering en datagedreven assurance 

De beschikbaarheid van betrouwbare bankdata vergroot de kracht van data‑analyse in de audit. BDO zet al langer in op geautomatiseerde controles, maar met direct‑from‑bank-data ontstaat ruimte om steekproeven verder terug te dringen en toe te werken naar continue controles. Dit verbetert niet alleen de efficiëntie, maar ook de diepgang en relevantie van auditbevindingen. Daarnaast ontstaat een fundament voor nieuwe toepassingen, zoals het signaleren van afwijkingen gedurende het jaar en het eerder identificeren van risico’s. Hiermee verschuift de audit van een periodieke terugblik naar een meer continue en proactieve vorm van controle. 

Samen in het ecosysteem: co‑creatie als succesfactor 

Een onderscheidend element van deze case is de intensieve samenwerking tussen bank, technologiepartner en accountant. Rabobank en Circit ontwikkelden de oplossing in nauwe co‑creatie, met actieve inbreng van BDO bij het definiëren van auditvereisten en het testen in de praktijk. Die gezamenlijke aanpak zorgt ervoor dat de oplossing goed aansluit op de behoeften van auditors én klanten, met oog voor compliance, security en gebruiksgemak. Ook op het gebied van governance en informatiebeveiliging bood de samenwerking houvast. Documentatie rondom onder andere PSD2 en SOC2 maakt het voor BDO mogelijk om vragen van klanten en security officers zorgvuldig en consistent te beantwoorden.

Richting continue audit en nieuwe diensten 

De samenwerking markeert het begin van een bredere ontwikkeling richting continuous auditing. Door periodiek en geautomatiseerd toegang te hebben tot banktransacties, kunnen auditors sneller reageren op afwijkingen en klanten eerder informeren over risico’s. Dit vergroot de toegevoegde waarde van de audit en versterkt het vertrouwen in financiële informatie. Voor de toekomst ziet BDO mogelijkheden om deze aanpak uit te breiden met andere externe databronnen, zoals bevestigingen van derden en – op termijn – data van overheidsinstanties. In combinatie met bankdata ontstaat zo een steeds completer en onafhankelijk beeld van de financiële werkelijkheid van organisaties.